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前言 

随着金税三期上线、金融机构信息自动交换、国际反避税、政府部门之间的信息交换、国税地税合并等，加上企业多元化、国际化经营成为常态，一方面国家大幅提供减税政策但同时依法处理违规行为。企业纳税事宜日趋复杂，合规经营并争取税收优惠更为重要，以前常见的避税方案可能被罚，D类企业更是处处受限。涉税合规成本日益增加，税务违规影响企业经营和声誉，税务风险已经成为企业“甩不掉的影子”和“定时炸弹”，同时企业也要掌握优惠去省税。个人所得税法修订，对企业、老板和员工也有莫大影响。

您将收获 

系统梳理企业日常税务中涉及的所有重要的税收法规，结合近年来服务的众多外资企业的咨询案例以及微信群组反映的问题，以最常见、最焦灼的50个热点税务问题入手，通过案例详解税务风险，提供如何防范税收风险的分析框架和操作思路。

适合对象：企业财务总监、税务总监、财务经理、税务经理，办税人员

课程时间：1天

课程大纲

一、2018和19年重要的税收政策解读

二、全球反避税和违规处理

1、以前听说BVI离岸公司或香港离岸公司做贸易不用交税。BVI的《经济实质法案》为何终止了这些误解的神话？英属维尔京可以如何处罚不符合《经济实质法案》的公司？为何这些离岸公司可能要交中国的25%企业所得税？

2、中国公民在境外有银行户口、保险、证券账户等，中国的国家税务总局通过CRS已取得哪些资料数据？2020年初不进行个人所得税自行申报境外收入，会有什么风险？

3、大数据和金税三期下，企业有哪些涉税风险？爬虫系统如何协助税局找稽查对象？

4、哪些企业违规行为公司的财务人员也要负上刑事责任，可能要坐牢？哪些行为导致公司财税人员列入黑名单，甚至不能乘高铁？

三、企业涉税争议问题及处理技巧

税务模块一：企业如何应对税务稽查和各种税务检查

5、如何应对税务自查和稽查？

6、企业在上市前或被并购前該如何通过自行补税减低风险？

7、在哪些情况下税局可以要求法定代表人、财务负责人等提供个人银行账户流水账以稽查？

税务模块二：经营模式的热点问题解析

8、生产企业、贸易公司等按13%销项税的企业，如何通过合理筹划，充份享受增值税加计抵扣进项税的优惠 ?

9、企业通过发放微信现金红包，应如何交税？在微信发抵用券和现金红包有何区别？没发票的费用能在企业所得税前扣税吗？

10、产品过期不能出售需要报废，增值税进项税要转出吗？企业所得税如何处理？

11、因雷击公司发电机，导致半成品全部报废，企业所得税是非正常损失。为何增值税不是非正常损失，也不用进项税转出？企业所得税前扣除要准备什么资料？

税务模块三：跨境收付的热点问题解析

12、公司为境外关联公司提供服务，收取服务费。能否符合增值税零税率或免税？若能符合，如何申请优惠？

13、中国企业需要向境外咨询公司付款，要办理什么手续？境外公司无法提供发票，能否税前扣除？

14、公司派员工到国外参加集团培训，要向境外支付培训费。为何不用扣缴增值税和企业所得税？该办什么手续？

15、为何已向关联企业支付的费用，也扣缴了所得税和增值税，最后仍不能在税前扣除而被税局调整？

16、为何境外公司某些代垫代支费用不能汇出境外？

17、中国员工替境外公司工作，向境外公司收回代垫代付工资，有何问题？

18、公司出口货物应收汇，哪些情况下出口应收款能直接抵销欠境外公司的款项？

19、公司欠境外关联公司款项，哪些可以债转股？哪些不能？

税务模块四：分税种的热点问题解析

增值税

20、公司有免税收入90%，也有征税收入10%。哪些进项税可以全部抵扣？哪些进项税与免税收入有关不能抵扣？租金费用的进项税能全部抵扣吗？

21、善意和恶意取得增值税专用发票有何区别？如何证明自己是无辜的？

22、取得2%个人所得税扣缴手续费以及其他代扣代缴税款的手续费返还，要交增值税吗？取得地方政府财政补贴要交增值税吗？你知道从2019年起，每年要在3月30日前申请去年的代扣代缴税款手续费，否则视同放弃吗？

23、关联企业免息贷款要视同销售交增值税吗？

24、免租期会否被看成视同销售？

25、取得违约金：哪些要交增值税？哪些不用交增值税？不用交增值税的如何开发票？

26、哪些情况下征税比免税好？

27、年末前收到供应商的货物但未取得发票，货物在年底已出售，客户要求开发票。先卖后买会否被视为虚开发票？要考虑什么问题？

28、哪些投资理财产品的收入要交增值税？

企业所得税

29、为员工买保险，哪些可以企业所得税扣除？企业缴纳的雇主责任险可以在企业所得税前扣除吗？要如何正确入账？

30、企业为员工承担的个人所得税要如何入账才能在企业所得税前扣除？

31、公司购进礼品送给客户，哪些情况下作为业务宣传费？哪些情况下作为业务招待费？

32、支付违约金没有发票，能否税前扣除？

个人所得税 – 包括新税法的影响

33、个税改革下，外籍人士在中国停留超过183天将成为税收居民。数居住天数的方法改变，结果外籍（含港澳台）的高管，周一到中国周五飞走，也变成非居民。公司2019年1月起按居民个人为他们申报扣缴个人所得税，该怎办？当时用了除12找税率这优惠方法计年终奖，变为非居民后要如何计算？

34、在2019年初，外籍员工未达183天，所以全部按非居民个人申报。他们居住超过183天时，该怎办？

35、出现扣缴判定居民和非居民与实际结果不相符的情况，该怎办？

36、外籍个人分别从境内和境外取得工资，中国企业只申报境内工资扣缴个人所得税，有没有问题？自2019年起，外籍个人有责任将境外工资合并然后按天数计算应税收入，以先分后税方式计税。若个人不申报，责任在公司还是个人？

37、Tax break 有「清零」的说法？是什么意思？以前有欠税是否也清零？

38、累計預扣法下，高管會出現年底扣繳45%的個人所得稅，在稅收平衡的情況下，能否做到每月稅后實發工資相同？

39、中国公民（包括香港、澳门、台湾）可以如何查询出入境记录？

40、公司聘用了外籍顾问提供咨询服务，在中国逗留了三个月，公司支付他的服务费为何可以免个人所得税？

41、年终奖6个区间的临界点可以如何筹划？

42、解除劳动合同补偿如何征税？非竞业补偿如何征税？两者有何区别？

43、有中国身份证又同时有外国护照的人，能否按外籍个人享受免税补贴优惠？

印花税

44、与咨询公司签订的合同，要交印花税吗？

税收优惠

45、近期有哪些税收优惠可供企业考虑？哪些优惠要备案？哪些不用？

46、企业要盘活无形资产和技术，以此出资成立子公司。如何才能达到省税的目的？

关联交易和转让定价

47、进料加工复出口给关联企业的公司，只有微利而被税局质疑。有什么方法可以增加公司的利润而境外公司又可以作为成本扣除？

48、境外集团公司按转让定价报告要求中国公司进行转让定价调整。应该如何调？调税不调账VS调税也调账有何不同？相关调整要考虑什么税务、海关和外汇问题？

49、境外集团要把成本分摊到中国公司，要提供什么资料？

50、为何中国公司直接支付集团审计费，取得发票，但被税局视为隐性关联交易不得扣除？

讲师介绍 

张少云小姐，特许会计师公会资深会员、香港会计师公会资深会员
• 从事中国税务和商业咨询工作20年，自2011年从毕马威会计师事务所税务合伙人退休后，修读哲学硕士课程，从事教学及讲课，参与慈善团体义工服务及独立咨询工作。她曾长驻广州和上海超过八年，炼就出从实务角度解决客户的税务问题，结合企业营运模式、资金流和财务等所有重要因素进行筹划。
• 目前是特许会计师公会(ACCA)华南区专家指导小组的成员、ACCA中国专家智库小组成员、香港职业训练局会计训练委员会研讨会工作小组委员、澳门大学、香港大学专业进修学院、厦门国家会计学院兼职导师及2012-2016年任苗圃行动董事局成员(苗圃行动为香港的慈善团体)。

时间：2019年7月22日  

地址：上海市浦东新区张杨路777号 上海锦江汤臣洲际大酒店

课费：RMB 3500元/人  费用包括会议资料/茶歇/午餐

咨询联系人：

Jolin

QQ/微信：3389709885 

Tel：13764181176

Mail：sxevent@sx-vip.net